Налогообложение в Болгарии

„Интра Партнерс” ООО предлагает высококвалифицированную консультационную поддержку по налоговому учёту и налоговому планированию физическим, юридическим лицам в Болгарии, местным и иностранным инвеститорам, гарантируя таким образом защиту выработанных нами рекомендаций. У нас есть практика участия в налоговых спорах и мы готовы, в случае необходимости, оказывать услуги по защите Вашей позиции.

В Болгарии существуют два основных вида налогов – прямые и косвенные

Прямыми налогами являются:

  • Ежегодный корпоративный налог;
  • Налог на доходы физических лиц;
  • Налог у источника.

Косвенными налогами являются:

  • Налог на добавленную стоимость;
  • Акцизы.

“Интра Партнерс” ООО предлагает широкий спектр решений при вопросах, связанных с областью налогообложения, что позволит не только увеличить прибыль организации, но и предотвратит конфликты контролирующими государственными органами.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость является одним из наиболее трудных и обременительных налоговых режимов в Болгарии, трактовки настолько сложны, что многие предприятия переплачивают случайно или недоплачивают НДС.

Мы разъясняем клиентам их обязанность по уплате болгарских налогов, независимо от того ведут ли они бизнес в Болгарии или находятся во взаимоотношениях с другими иностранными контрагентами, а также помогаем клиентам использовать другие возможности, предоставляемые болгарским налоговым законодательством и соглашениям об избежании двойного налогообложения, для минимизации их налоговых обязательств в Болгарии.

Консалтинг осуществляют высококвалифицированные эксперты и партнёры фирмы, имеющие многолетний опыт практического налогового консультирования по снижению налоговых рисков.

Департамент бухгалтерского учёта нашей фирмы помогает клиентам в надлежащем ведении их учёта, а также обеспечении, соблюдении налогового законодательства и НДС.

В перечень услуг по налогам и налогообложению входит:

  • Помощь в регистрации по НДС
  • Консультации по вопросам планирования и администрирования НДС
  • Использование наиболее подходящих схем по НДС
  • Контроль НДС
  • Подготовка и представление ежемесячных деклараций по НДС
  • НДС планирование с целью минимизации будущих проблем с налоговыми органами
  • Ведение переговоров с налоговыми органами в случае споров
  • Соблюдение систем и директив по сбору европейского НДС

Корпоративный налог 

Ежегодный корпоративный налог представляет собой существенную часть ваших затрат. Соблюдения налогового законодательства становится всё более сложной и трудоёмкой задачей в Болгарии. Государство ужесточает контроль за соблюдением налогового законодательства. Для любого предприятия становится очень важным профессиональное решение вопросов налогообложения и применение законных и эффективных схем оптимизации налогов.

Наши сотрудники знают все тонкости подготовки налоговой отчетности. Мы избавляем наших клиентов от административной нагрузки и общения с контролирующими органами, для того, чтобы они смогли спокойно сосредоточиться на бизнес развитии своих Компаний.

В перечень услуг входит::

  • Определение наиболее эффективной структуры налогов для Вашего бизнеса
  • Использование и определение преимущества налоговых возможностей
  • Постижение оптимизации обработки налоговых поступлений
  • Максимальное использование возможностей конкретного налога к вашей отрасли
  • Контакт с налоговыми органами от вашего имени
  • Подготовка, передача информации о корпоративных налогах и возврат налогов
  • Подготовка квартальной и годовой отчетности налогов
  • Работа с Национальным агентством по доходам в Болгарии
  • Подготовка всех соответствующих документов и деклараций, согласно требованиям Национального агентства по доходам в Болгарии

Подоходный налог

Наша фирма в лице сотрудников-специалистов осуществляет практическую помощь в сфере подоходного налога. Мы производим тщательную обработку полученных данных, после чего составляем необходимые декларации и документы, которые в последующем передаем в контролирующие органы, избавляя таким образом наших клиентов от ненужного головной боли и хлопот. В процессе работы мы используем лицензированный бухгалтерский софтуер, позволяющий постигнуть высочайшую точность и правильность ведения бухгалтерского учёта.

На сегодняшнее время тема налогов стала одной из самой актуальных тем и все те, кто подлежит налогообложению, непременно следует обратиться за профессиональной помощью и консультацию. Наша команда специалистов по налогам и сборам предлагает от краткосрочного до круглогодичного консультирования по вопросам налогообложения в Болгарии.

Налоговые декларации подаются лицами и в следующих случаях:

  • Доход от трудовой деятельности (по трудовому договору)
  • Доход от самостоятельной занятости или деловое партнерство
  • Аренда или другой доход от земли или имущества
  • Доходы из за рубежа
  • Другой доход, например, валовой, т.е. без налога, удержанного от источника.

В „Интра Партнерс” ООО мы используем специализированное программное обеспечение для:

  • Составления налоговой декларации
  • Рассчёта размера налогового обязательства
  • Подготовка онлайн файла и его передача контролирующим органам

Обратившись в нашу компанию за составлением отчетности, Вы сэкономите время и средства, а самое главное получите подготовленную отчётность, соответствующую всем нормам законодательства, заполненную с использованием актуальных программных средств, что гарантирует успешную сдачу отчётов.

Налог у источника

Распределение прибыли, оставшейся после налогообложения, в пользу учредителей компании в общем случае облагается налогом у источника дохода по ставке 5 процентов. Однако, если получателем дивидендов является компания – резидент Болгарии или другой страны ЕС, то налог не взимается вовсе.

В остальных случаях (при выплате дивидендов физическим лицам, компаниям-нерезидентам или некоммерческим организациям) налог у источника должен быть удержан. Причем, в случае с нерезидентами, он может быть уменьшен в соответствии с положениями договора об избежании двойного налогообложения.

Помимо ситуаций с дивидендами, болгарская компания обязана удерживать налог у источника по ставке уже 10 процентов при выплате следующих доходов нерезидентам: 

  • проценты по кредитам и займам;
  • роялти;
  • доход, полученный от использования движимого имущества;
  • вознаграждение за оказание технических услуг;
  • вознаграждение по договорам франчайзинга и факторинга;
  • вознаграждение за управленческие услуги;
  • процентный доход от финансовых инструментов. 

Заметим, ставка налога у источника может быть снижена в соответствии с межгосударственными договорами Болгарии. К настоящему моменту Болгария заключила более 60 соглашений об избежании двойного налогообложения.

Местные налоги и сборы

Порядок начисления и уплаты местных налогов и сборов отнесен к компетенции органов местного самоуправления, которые имеют право определять размеры ставок (в рамках предельных ставок, установленных для конкретных налогов законодательством), полностью отменять местные налоги и сборы, вводить льготные ставки или освобождать от уплаты определенные категории плательщиков. Важным сбором, приносящим прекрасный доход в экономику Болгарии, считается налог на недвижимое имущество, налог на передачу прав собственности и налог на наследство.

  • Налог на недвижимое имущество

    • В Болгарии этот налог относится ко всем собственникам, владельцам и пользователям недвижимого имущества. Правительство дало право местным советам самостоятельно устанавливать сумму налового сбора. Размер налога зависит от нотариальной стоимости недвижимости. Не облагаются налогом памятники и недвижимое имущество, используемое в публичных целях, строения и земли сельхоз. предназначения, а также лесные угодья. Строения, отвечающие требованиям по энергосбережению, также на несколько лет можно исключить из налоговой базы.

  • Налог на передачу прав собственности

    • Передача прав собственности на недвижимое имущество подлежит обложению нотариальным сбором и местными налогами. Нотариальный сбор оплачивается в размере определенного процента от рыночной стоимости имущества. Кроме того, оплачивается два процента от рыночной стоимости имущества в виде налога в пользу муниципалитета, на территории которого находится недвижимое имущество. Ставку налога определяет каждый муниципалитет самостоятельно.

  • Налог на наследство

    • Налог на наследство в Болгарии определяет действующее законодательство и предусматривает два основания для наследявания: наследование по закону и по завещанию. В Болгарии наследники первой очереди—законные муж или жена, дети, внуки, родители , прямые наследники, —освобождаются от уплаты налога на наследство. Другие наследники оплачивают налог только в случае, если наследуемая доля в имуществе стоит более 250 000 левов. Ставка налога на наследство в Болгарии определяется каждым муниципалитетом самостоятельно.

Импортные и экспортные пошлины

Если ваш бизнес включает ввоз или вывоз товаров, мы можем предоставить консультационные услуги, касающиеся применения налогового и таможенного законодательства по импорту и экспорту товаров в рамках Сообщества, которое распространяется на:

  • Таможенный тариф
  • Торговую политику ЕС
  • Тарифные мерки: обязанности "третья сторона" и льготный долг
  • Меры нетарифного регулирования
  • Таможенная стоимость
  • Пользовательские тарифные квоты
  • Сельскохозяйственные меры
  • Консультации по единому таможенному тарифу TARIC
  • Регламент (EC) № 1186/2009 от 16 ноября 2009 г. Европейского Совета, предусматривающий единый беспошлинный режим, дополнения / Duty Free /
  • Объявление процедуры
  • Пользовательские статусы и транзит товаров
  • Выпуск товаров для свободного обращения
  • Применение положений, касающихся экспорта
  • Реэкспорт
  • Складирование
  • Переработка под таможенным контролем
  • Временный ввоз
  • Налоговое законодательство по импорту и экспорту товаров
  • Пользовательские обязательства
  • Возвращение и упрощение таможенных пошлин

Позвоните нам по телефону 00359 2 4432519 или пишите нам по электронной почте info@intrapartners.net.